Изпълнителна агенция „Военни клубове и военно-почивно дело“

Звено „Вътрешен одит“ е на пряко подчинение на изпълнителния директор и осъществява вътрешен одит по Закона за вътрешния одит в публичния сектор, като докладва директно на изпълнителния директор.

Звеното осъществява дейността по вътрешен одит на всички структури, програми, дейности и процеси в агенцията в съответствие с чл. 13 от Закона за вътрешния одит в публичния сектор.

Звеното:

— планира, извършва и докладва дейността по вътрешен одит в съответствие с изискванията на Закона за вътрешния одит в публичния сектор, международните стандарти за професионална практика по вътрешен одит в публичния сектор, Етичния кодекс на вътрешните одитори, статута на вътрешния одит и утвърдената от министъра на финансите методология за вътрешен одит в публичния сектор;

— изготвя на базата на оценка на риска тригодишен стратегически план и годишен план за дейността си, които се утвърждават от изпълнителния директор; годишният план се координира с годишния план на дирекция "Вътрешен одит" на Министерството на отбраната;

— изготвя одитен план за всеки одитен ангажимент, който съдържа обхват, цели, времетраене и разпределение на ресурсите за изпълнение на ангажимента, одитния подход и техники, вида и обема на проверките;

— дава на изпълнителния директор независима и обективна оценка за състоянието на одитираните системи за финансово управление и контрол;

— оценява процесите за идентифициране, оценяване и управление на риска, въведени от изпълнителния директор;

— проверява и оценява: а) съответствието на дейностите със законодателството и с вътрешните актове и договори; надеждността и всеобхватността на финансовата и оперативната информация; б) създадената организация по опазване на активите и информацията; в) ефективността, ефикасността и икономичността на дейностите; г) изпълнението на задачите, договорите, поетите ангажименти и постигането на целите;

— консултира изпълнителния директор, като дава съвети, мнение, извършва обучение и други във връзка с подобряване процесите по идентифицирането, оценяването и управлението на риска и контрола;

— докладва и обсъжда с изпълнителния директор резултатите от всеки извършен одитен ангажимент и представя одитен доклад;

— дава препоръки в одитните доклади за подобряване на адекватността и ефективността на системите за финансово управление и контрол;

— изготвя и представя на изпълнителния директор годишен доклад за дейността по вътрешен одит, който изпраща на министъра на отбраната, в съответствие с чл. 40 от Закона за вътрешния одит в публичния сектор;

— изготвя и представя за утвърждаване от изпълнителния директор план за професионалното обучение и развитие на вътрешните одитори с цел да се поддържа одитен персонал с достатъчно знания, умения, опит и професионална квалификация.